Одним из инструментов защиты интересов банков и предотвращения указанных финансовых рисков в таких ситуациях является осуществление регулятором банковского надзора не столько на индивидуальной, сколько на консолидированной основе. Нередко банковское учреждение может принадлежать группе, возглавляемой холдинговой структурой, и в таких случаях регулятору нужно принимать во внимание как деятельность холдинговой компании, так и всех ее дочерних структур. Таким образом, консолидированный надзор предполагает детальную оценку целой группы, принимая во внимание все риски, которым может подвергаться банк, независимо от того, учтены они в банке или связанных лицах.
С одной стороны, указанная норма позволяет НБУ контролировать деятельность украинских банков за границей и предотвращать наступление возможных финансовых рисков, тем самым защищая integrites reviews, права кредиторов и вкладчиков банка. С другой стороны, не установлен четкий механизм и методика определения НБУ соответствия надзора, осуществляемого регулятором иностранного государства, Базельским принципам, что, в свою очередь, может повлечь принятие необъективных решений со стороны НБУ.
В общем, несмотря на некоторые возможные разночтения Закона, а также вопросы в отношении практической реализации некоторых его положений, его принятие, безусловно, является позитивным нововведением в сфере осуществления банковского надзора. Благодаря таким нововведениям, считает Integrites, Украина может сделать шаг в направлении приведения своего законодательства в соответствие с законодательством стран ЕС и документами Базельского комитета. Как показывает мировая практика, банковский надзор на консолидированной основе может значительно способствовать укреплению стабильности банков, предотвращению рисков и защите интересов как самого банка, так и его вкладчиков, что, надеемся, произойдет и в Украине с принятием и дальнейшим исполнением Закона.
Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес
Консолидированный надзор (Consolidated Supervision) — надзор за деятельностью банковской группы. Консолидированный надзор осуществляется с целью определения влияния на финансовое состояние банков их инвестиций в дочерние банки (компании), операций и сделок с дочерними банками (компаниями), возможностей управлять их деятельностью, а также для оценки платежеспособности группы и выявления неконтролируемых групповых рисков.
Консолидированный надзор не означает проведение банковского надзора только на основе консолидированной финансовой отчетности банковской группы. Основным принципом консолидированного надзора является восстановление приоритета экономической сущности перед юридической формой операций между участниками банковской группы. Консолидированный надзор не заменяет, а дополняет банковский надзор на индивидуальной основе.
Законодательное обеспечение консолидированного надзора в Европейском Союзе осуществляется в соответствии с Директивами ЕС, основными из которых являются следующие.
Надзор на консолидированной основе рассматривается как дополнительный аспект надзора за кредитными учреждениями как отдельного субъекта. Он не заменяет отдельного надзора за банковской деятельностью. Потребность в консолидированном надзоре обусловлена разносторонней природой финансовой деятельности, которую осуществляют кредитные учреждения, а также растущей до международного уровня сферой применения такой деятельности и структур, при посредничестве которых такая деятельность происходит.
Основы надзора за финансовыми группами в ЕС изложены в вышеупомянутых директивах, которыми установлены минимальные уровни гармонизации. Таким образом, страны-члены ЕС имеют возможность внедрять более строгие правила. Директивой о требованиях к капиталу, вступившей в силу в январе 2007 г., были внесены изменения в предыдущие две Директивы ЕС и внедрена наблюдательная концепция в ЕС, которая предусматривает правила Базеля II относительно измерения капитала, его достаточности и соответствующего раскрытия информации.
Основные требования к капиталу сосредоточены в двух директивах: Директиве 2006/48/ЕС об основании и осуществлении деятельности кредитных учреждений и Директиве 2006/49/ЕС о достаточности основного капитала инвестиционных компаний и кредитных учреждений. Пересмотр этих двух директив уже согласован и будет введен в ближайшее время с целью улучшения управления крупными рисками, надзора за трансграничными банковскими группами, качеством капитала банков, управлением рисками ликвидности и управлением рисками секьюритизированной продукции.
Важным является вопрос определения кредитных союзов, как кредитного или финансового учреждения. В Директиве 2000/12/ЕС финансовое учреждение определено как субъект предпринимательской деятельности, который не является кредитным учреждением, а его основная деятельность заключается в приобретении участия или осуществлении одного или более видов деятельности. Данное определение исключает деятельность по получению депозитов и других средств на возвратной основе. Кредитный союз, как правило, принимает депозиты и средства только от членов союза и кредитных и финансовых учреждений, а не от граждан, как это происходит в случае с банком. Например, в Великобритании и Ирландии кредитные союзы вместе с другими субъектами специально исключены из Директивы 2000/12/ЕС.
- Дополнительные банковские услуги (содержание или управление имуществом, управление услугами по обработке данных и другие подобные виды деятельности, имеющие дополнительный характер по отношению к основной деятельности одного или более кредитных учреждений).
- Предоставление кредитов, в том числе потребительских, ипотечных, факторинга с правом или без права регресса, финансирование коммерческих операций (форфейтинг).
- Финансовый лизинг.
- Услуги по переводу денег.
- Выпуск и обслуживание платежных средств (платежные карты, дорожные и банковские чеки).
- Предоставление гарантий и поручительств.
- Торговля за свой счет или за счет клиентов: операции по поручению клиентов или от своего имени с инструментами денежного рынка (чеки, векселя, депозитные сертификаты); валютой; финансовыми фьючерсами и опционами; инструментами, базирующимися на обменных курсах и процентах; ценными бумагами, подлежащими обращению.
- Участие в выпуске ценных бумаг и услуг, связанных с таким выпуском.
- Предоставление консультаций по структуре капитала, промышленной стратегии и связанных с этим вопросов, а также предоставление консультаций и услуг по слиянию и приобретению предприятий.
- Посредничество на межбанковских рынках.
На практике консолидированный надзор различают на основе консолидированной отчетности и надзор на консолидированной основе. В соответствии с законодательством Украины надзор на консолидированной основе по банковским группам осуществляет Национальный банк, а надзор за небанковскими финансовыми группами — Нацкомфинуслуг и Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку.
БЮДЖЕТ НАЦИОНАЛЬНЫЙ — NATIONAL BUDGETЗакон о бюджете, учете и отчетности от 10 июня 1921 г. (42 Stat. 20; 31 U.S.C. 11 16) определил, что президент Соединных Штатов будет передавать Конгрессу для утверждения проект годового бюджета Соединенных Штатов, а также иную… … Энциклопедия банковского дела и финансов
Государственный бюджет — (Government budget) Важнейшие части государственного бюджета, государственный бюджет РФ Расходы и доходы государственного бюджета, бюджетный дефицит, Российский бюджет, коррупция в сфере управления государственными финансами Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Национальный банк Украины — (National Bank of Ukraine) Сведения о Национальном банке Украины, история создания банка Сведения о Национальном банке Украины, история создания банка, функции и задачи банка Содержание Содержание 1. История создания Украины 2. Организационно… … Энциклопедия инвестора
Европейский центральный банк — (European Central Bank) Европейский центральный банк – это крупнейшее международное кредитно банковкое учреждение государств Евросоюза и Зоны Евро Структура и фкункции Европейского Центрального банка, Европейская система центральных банков,… … Энциклопедия инвестора
Великобритания* — Содержание: А. Географический очерк: Положение и границы; Устройство поверхности; Орошение; Климат и естественные произведения; Пространство и нaceление; Эмиграция; Сельское хозяйство; Скотоводство; Рыбная ловля; Горный промысел; Промышленность;… … Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона
Великобритания — I Содержание: А. Географический очерк: Положение и границы Устройство поверхности Орошение Климат и естественные произведения Пространство и население Эмиграция Сельское хозяйство Скотоводство Рыбная ловля Горный промысел Промышленность Торговля… … Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона
Рейтерн, граф Михаил Христофорович — статс секретарь, действительный тайный советник, член Государственного Совета, министр финансов, председатель Комитета Министров. Родился 12 сентября 1820 г. в г. Поречье, Смоленской губ., умер 11 августа 1890 года в Царском Селе. Древний… … Большая биографическая энциклопедия
Европейская конвенция по предупреждению пыток и бесчеловечного или унижающего достоинство обращения или наказания — Европейская конвенция по предупреждению пыток и бесчеловечного или унижающего достоинство обращения или наказания конвенция Совета Европы, принятая в 1987 году и вступившая в силу после ратификации её семью странами в 1989 году. В 1993 году … Википедия
ЕКПП — Европейская конвенция по предупреждению пыток и бесчеловечного или унижающего достоинство обращения или наказания конвенция Совета Европы, принятая в 1987 году и вступившая в силу после ратификации её семью странами в 1989 году. В 1993 году к… … Википедия
Источники:
http://discovered.com.ua/glossary/konsolidirovannyj-nadzor/
http://universal_ru_en.academic.ru/1328917/%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%BB%D0%B8%D0%B4%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9+%D0%BD%D0%B0%D0%B4%D0%B7%D0%BE%D1%80